Professional Forex Trader Einkommen Eigenschaft

Steuerabzüge für Mieteigentümer Besitzen Sie Immobilien, die Sie vermieten Neben dem Potenzial für ein laufendes Einkommen und Kapital Anerkennung. Solche Investitionen bieten Abzüge, die die Einkommensteuer auf Ihre Gewinne reduzieren können. Aber zuerst, welche Art von Immobilien-Investor sind Sie: ein passiver Investor oder Immobilien-Profi In diesem Artikel zeigen Ihnen auch, wie Ihre Einstufung könnte einen großen Unterschied in der Zahl der Steuervergünstigungen Sie erhalten. Wenn Sie die Mehrheit Ihrer Zeit im Immobiliengeschäft als Immobilienfachmann ausgeben, sind Ihre Mietverluste nicht passiv. Dies bedeutet, dass Ihre Verluste sind voll abzugsfähig gegen alle Einkommen, passiv und nicht-passiv. Andernfalls sind Ihre Verluste passiv und nur bis zu 25.000 gegen Ihre Mieteinnahmen abzugsfähig (Abzugsphasen aus, wenn Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) zwischen 100.000 und 150.000 ist). Allerdings können Verluste von mehr als 25.000 auf das folgende Jahr übertragen werden. Die IRS definiert ein Immobilien-Profi als jemand, der mehr als die Hälfte seiner Arbeitszeit im Mietgeschäft verbringt. Dazu gehören die Immobilienentwicklung, der Bau, die Akquisition und das Management. Sie müssen auch mehr als 750 Stunden pro Jahr auf Ihrem Immobilienmietobjekt verbringen. (Um zusätzliche Ressourcen über den Besitz von Mietobjekten zu finden, finden Sie unter Investieren in Immobilien und Tipps für den zukünftigen Vermieter.) Gemeinsame Einkommen Quellen Miete Einkommen Geld, das Sie für Miete erhalten, gilt im Allgemeinen als steuerpflichtig im Jahr, das Sie erhalten, nicht, wann es fällig war Verdient haben, müssen Sie Vorauszahlungen als Einkommen. Angenommen, Sie mieten ein Haus für 1.000 pro Monat und Sie verlangen, dass neue Mieter zahlen erste und letzte Monate Miete, wenn sie einen Mietvertrag unterzeichnen. In diesem Fall müssen Sie die 2.000 Sie als Einkommen erhalten erklären, obwohl ein 1.000 von, dass 2.000 deckt einen Zeitraum, der mehrere Jahre in der Zukunft sein könnte. Mieter-Paid-Aufwendungen Aufwendungen Ihr Mieter zahlt für Sie gelten als Einkommen. Dies würde zum Beispiel eine Notfall-Reparatur auf einem Kühlschrank ein Mieter haben, wenn Sie außerhalb der Stadt getan haben. Sie können dann die Reparaturzahlung als Mietkosten abziehen. Handel für Dienstleistungen Ihr Mieter könnte bieten, um seine Dienste im Austausch für die Miete handeln. Allerdings müssen Sie einen fairen Marktwert der Dienstleistungen als Einkommen. Als Beispiel, wenn Ihr Mieter bietet das Mietobjekt im Austausch für eine Monatsmiete (im Wert von 1.000) zu malen, müssen Sie die 1.000 als Einkommen, obwohl Sie nicht tatsächlich das Geld erhalten. Allerdings werden Sie in der Lage, die 1000 als Aufwand abzuziehen. Kautionen Sicherheitskautionen sind nicht steuerpflichtig, wenn Sie sie erhalten, wenn die Absicht ist, dieses Geld an den Mieter am Ende des Mietverhältnisses zurückzugeben. Aber was ist, wenn Ihr Mieter nicht leben, um die Leasing-Bedingungen Zum Beispiel, nehmen Sie an, dass Sie eine 500 Kaution zu sammeln und dann Ihre Mieter zieht aus und verlässt Löcher in den Wänden, die 400 zu reparieren. Sie können diesen Betrag von der Kaution in dem Jahr abziehen, dass Sie es zurückgeben. Zu dieser Zeit, obwohl, müssen Sie die 400, die Sie verwendet, um die Wand als Einkommen zu reparieren. Sie werden auch in der Lage, die 400 als abzugsfähige Kosten zu zeigen. Reparaturen Vs. Verbesserungen Vermieter können davon ausgehen, dass alles, was sie auf ihrem Grundstück tun, ein abziehbarer Aufwand ist. Nicht so . Nach der IRS. Eine Reparatur hält Ihr Mietobjekt in gutem Zustand und ist ein abzugsfähiger Aufwand in dem Jahr, dass Sie dafür bezahlen. Reparaturen umfassen Lackieren, Befestigen einer defekten Toilette und Ersetzen eines fehlerhaften Lichtschalters. Verbesserungen auf der anderen Seite, Mehrwert zu Ihrem Eigentum und sind nicht abzugsfähig, wenn Sie für sie zahlen. Sie müssen die Kosten für Verbesserungen durch Abwertung der Kosten über die Lebenserwartung Ihres Vermögens wiederherstellen. Verbesserungen können ein neues Dach, Terrasse oder Garage. Aus steuerlicher Sicht sollten Sie also Reparaturen durchführen, da die Probleme entstehen, anstatt zu warten, bis sie sich vermehren und Sanierungen erfordern. Gemeinsame Abzüge Hypothekenkosten Aufwendungen, um eine Hypothek zu erhalten sind nicht abziehbar, wenn Sie sie bezahlen. Dazu gehören Provisionen und Gutachten. Allerdings können Sie amortisieren sie über das Leben Ihrer Hypothek. Sobald Sie beginnen, Hypothek Zahlungen, denken Sie daran, dass nicht alle der Zahlung ist absetzbar. Da ein Teil einer jeden Zahlung geht auf die Zahlung des Kapitals. Dieser Betrag ist kein abzugsfähiger Aufwand der Anteil an Zinsen ist abzugsfähig. Ihre Hypothek Unternehmen schickt Ihnen ein Formular 1098 jedes Jahr zeigen, wie viel youve im Interesse gezahlt während des ganzen Jahres. Das ist abzugsfähig. Auch wenn ein Teil Ihrer Zahlung enthält Geld, das in ein Treuhandkonto geht, um Steuern und Versicherung zu decken, sollte Ihr Hypotheken-Unternehmen berichten, dass Sie auch. Reisekosten Geld, das Sie auf Reisen verbringen, um Miete zu sammeln oder Ihr Mietobjekt zu halten, ist absetzbar. Allerdings, wenn der Zweck der Reise war für Verbesserungen, müssen Sie diese Kosten als Teil der Verbesserung und ihre Abschreibung wiederherzustellen. Sie haben zwei Möglichkeiten, wie Sie Reisekosten abzuziehen. Die tatsächlichen Ausgaben oder die Standard-Meilenzahl. Sie können mehr über die IRS-Anforderungen und aktuelle Meilenzugabe in Publikation 463 lesen. Sonstige Gemeinkosten Neben den Reparaturen und Abschreibungen sind einige der anderen üblichen Aufwendungen, die Sie abziehen können,: Versicherung Steuern Rasenpflege Steuererklärung Vorbereitungskosten Schäden durch Kausalitäten (Hurrikane, Erdbeben, Überschwemmungen usw.) oder Diebstähle Eigentumswohnungen und Genossenschaften Wenn Sie besitzen Eine Mietkondominium oder Genossenschaft, jedes hat einige spezielle Regeln. Eigentumswohnungen Mit einer Eigentumswohnung können Sie zahlen Gebühren oder Beurteilungen zu kümmern gemeinsamen Eigentum. Dazu gehören die Baustruktur, Lobbys. Aufzügen und Erholungsgebieten. Wenn Sie vermieten Ihre Eigentumswohnung, können Sie Abgaben, wie Abschreibungen, Reparaturen, Zinsen und Steuern, die sich auf die gemeinsame Eigenschaft. Doch wie bei einer Einfamilien-Miete, können Sie nicht abziehen Geld für Kapital Verbesserungen. Eine solche Bewertung für eine Cabana im Clubhaus. Stattdessen müssen Sie Ihre Kosten einer Verbesserung über seine Lebenserwartung abwerten. Genossenschaften Die Ausgaben, die Sie für eine gemeinschaftliche Wohnung, die Sie mieten, sind abzugsfähig. Hierzu gehören die an die Genossenschaftswohnungsge - sellschaft gezahlten Instandhaltungskosten. Kapitalverbesserungen werden unterschiedlich behandelt - Sie können die Kosten der Verbesserung nicht abziehen, noch können Sie sie abwerten. Sie müssen die Kosten der Verbesserung zu Ihrer Kostenbasis in der Aktiengesellschaft hinzufügen. Dieses verringert Ihren Kapitalgewinn, wenn Sie die Wohnung verkaufen. Keep Good Records Unter dem IRSs Schedule E gibt es Räume für zahlreiche Kategorien von Ausgaben. Daher gibt die IRS Ihnen Flexibilität in den Artikeln, die Sie abziehen können. Aber vorbereitet werden, um Ihre Forderung zu sichern, und sicher sein, zu brechen Ausgaben, die für Reparaturen und Wartung von denen, die Kapitalverbesserungen sind. Denken Sie daran, Geld, das Sie für Verbesserungen ausgeben, könnte Ihre Steuerpflicht reduzieren, wenn Sie verkaufen. Darüber hinaus, wenn Sie Anspruch auf ein Immobilien-Profi zu sein, sollten Sie die Dokumentation (Termin Bücher, Tagebücher, Kalender, Logs, etc.) zu beweisen, Ihre aktive Teilnahme und die Zeit für Ihre Immobilien pro Jahr verbracht. Alles in allem gibt es ein paar Arten von Abzügen für Immobilieninvestoren und es lohnt sich zu wissen, welche Sie für qualifizieren. Tax Vorteile für Vermieter Verheiratet mit Real Estate Professionals Wenn Sie Eigentumswohnung mieten und nicht als Immobilien zu qualifizieren Professionelle sich, jetzt ist die Zeit, eine zu heiraten. Dies kann Ihnen helfen, ein Bündel in Steuern. Warum es macht Steuer-Sense zu einem Immobilien-Profi Der Begriff Immobilien-Profi ist eine IRS Steuer-Klassifizierung. Um zu qualifizieren, müssen Sie eine ausreichende Anzahl von Stunden pro Jahr an einem oder mehreren Immobilien-Geschäft arbeiten. Es gibt einige wesentliche Vorteile für die Qualifizierung als Immobilien-Profi, wenn Sie Mietobjekte besitzen. Darüber hinaus sind diese Vorteile heute größer als je zuvor. Erstens wird ein Immobilien-Profi erweisen sich als sehr vorteilhaft ifas ist oft der Fall Ihre Miete Geld verlieren jedes Jahr. Dies ist, weil im Gegensatz zu allen anderen, die Vermieter besitzt, Immobilien-Profis sind nicht Gegenstand der IRSs gefürchtete passive Verlustregeln (IRS Publikation 925, Passive Activity und At-Risk Rules). Diese Regeln verhindern, dass viele Vermieter Verluste von ihren Immobilienmieten von ihren anderen Nicht-Mieteinnahmen bis zum Verkauf der Immobilie abziehen. Wenn Sie als Immobilien-Profi qualifizieren, können Sie immer abziehen alle Ihre Mieteinnahmen aus Ihrem nicht-Mieteinnahmen, egal wie groß die Verluste oder hoch das andere Einkommen. Dies kann sparen Sie eine enorme Menge an Einkommensteuer jedes Jahr. Aber warten, es wird noch besser. Ab 2013 wurde die Netto-Einkommensteuer (NII Steuer) in Kraft getreten. Wenn Sie diese Steuer unterliegen, youll haben, um es zu bezahlen, wenn Sie Ihre 2013 Rückkehr im nächsten Jahr Datei. Die NII Steuer ist eine separate Wohnung 3.8 Einkommensteuer auf nicht erzielte Einkommen, einschließlich Mieteinnahmen und Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien. Youll unterliegt der NII Steuer, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen für das Jahr 200.000 übersteigt, wenn youre einzelnes, oder 250.000, wenn youre verheiratet archivieren gemeinsam (125.000 für die verheiratete Anmeldung einzeln). Viele hohes Einkommen Vermieter müssen diese zusätzlichen 3,8 Steuern zahlen nicht diejenigen, die als Immobilien-Profis qualifizieren. Die NII Steuer gilt nicht für sie. Wie qualifizieren Sie sich als Immobilien-Profi Okay, youre verkauft auf die Idee, dass Sie ein Immobilien-Profi werden wollen. Wie erreichen Sie diesen hohen Status Um zu qualifizieren, müssen Sie (1) über 50 Ihrer Arbeitszeit in einem Immobiliengeschäft oder Unternehmen verbringen, und (2) über 750 Stunden arbeiten in allen Ihren Immobilien-Unternehmen im Laufe des Jahres. In der Regel können sich Personen mit Vollzeitarbeit außerhalb von Immobilien nicht qualifizieren. Darüber hinaus, um die passive Verlustregeln und NII Steuer zu vermeiden, müssen Sie materiell an Ihrer Miete Aktivität teilnehmen. Es gibt verschiedene Methoden, um eine materielle Beteiligung festzulegen. Die beiden häufigsten sind über 500 Stunden bei der Tätigkeit im Laufe des Jahres arbeiten, oder arbeiten 100 Stunden und mehr als jeder andere. Wie heiraten ein Immobilien-Profi kann den Tag retten Wenn Sie eine Vollzeit-Job, der nicht in einem Immobiliengeschäft ist, werden Sie nicht in der Lage, als Immobilien-Profi zu qualifizieren. Aber alles ist nicht verloren. Wenn youre verheiratet und archivieren eine gemeinsame Rückkehr, die Zeit, die Ihr Ehepartner arbeitet bei Immobilien-Unternehmen können Sie sowohl als Immobilien-Profis qualifizieren. Wenn Ihr Ehegatte kann die 750 Stunde und 51 Tests bestehen, profitieren Sie beide von seinem Immobilien-Status. Darüber hinaus können Sie kombinieren Ihre Zeit mit Ihren Ehegatten zu helfen, die materielle Beteiligung zu erfüllen. Also, wenn Sie cant qualifizieren können als Immobilien-Profi selbst, aber Sie eigene Vermietungen, alles, was Sie tun müssen, ist eine Person, die qualifizieren können, zu heiraten. Ihr neuer Ehegatte kann die Zeit zählen, die er oder sie arbeitet, Ihre Miete zu verwalten, und Zeit, die er oder sie verbringt in anderen Immobilien-Geschäft, wie die Arbeit als Immobilienmakler. Wenn Sie Ihre gemeinsame Rückkehr Datei, weder die passiven Verlust Regeln noch NII Steuer gelten für Sie. So youll profitieren, ob Ihre Vermietungen einen Gewinn verdienen oder einen Verlust erleiden. Beispiel: Dr. Jones ist ein beschäftigter Einzelarzt, der auch zwei Dutzend Mieteinheiten besitzt, die Verluste von 50.000 pro Jahr verursachen. Er kann nicht abziehen jeden dieser Verluste von den 250.000 verdient er jedes Jahr aus seiner medizinischen Praxis. Der gute Arzt heiratet Joan, einen Immobilienmakler. Sie leitet die Mieteinheiten und fährt fort, in ihrem Agentengeschäft Teilzeit zu arbeiten. Sie qualifiziert sich als Immobilienfachmann und verbringt genügend Zeit, die Mietobjekte zu verwalten, so dass sie von den passiven Schadenregeln befreit sind. Wenn Dr. Jones und Joan archivieren ihre gemeinsame Rückkehr, können sie abziehen ihre 50.000 Verlust von Dr. Jones anderen Einkommen. Sie sparen 17.500 in Bundeseinkommenssteuer. Was für eine großartige Basis für eine erfolgreiche Ehe Mehr auf der Netto-Einkommenssteuer Siehe die IRS FAQ auf NII Steuer für mehr zu diesem Thema.